مالیات کاتخوان چقدر هست و چگونه محاسبه می شود. در این مقاله از شیوا پردازه قصد داریم درمورد مالیات کارتخوان و همه چیز درباره آن در سال 1403 بپردازیم. ماننده (معافیت‌های مالیاتی کارتخوان). (جریمه عدم پرداخت مالیات کارتخوان). (جلوگیری از پرداخت جریمه مالیات کارتخوان) و تاثیراتش بر روی قیمت کالا و خدمات و…
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات کارتخوان یک نوع مالیات است که بر اساس درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتی از اصناف و مشاغل دریافت میشود. این مالیات در کشورهای مختلف با نرخ‌ها و قوانین متفاوتی اعمال میشود.
سامانه جامع مالیات بر تراکنش‌های بانکی (سما) چیست؟
سامانه جامع مالیات بر تراکنش‌های بانکی (سما) یک سامانه الکترونیکی است که توسط سازمان امور مالیاتی ایران راه‌اندازی شده است. این سامانه به منظور ارائه خدمات مالیاتی به مودیان، مشاوران مالیاتی، بانک‌ها و سایر نهادهای مرتبط طراحی و پیاده‌سازی شده است. این سامانه به شما امکان می‌دهد که:
- ثبت نام و ایجاد پرونده مالیاتی کارتخوان کنید.
- اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را پر و ارسال کنید.
- میزان مالیات کارتخوان خود را محاسبه و پرداخت کنید.
- گزارش‌ها و اطلاعات مالیاتی مربوط به تراکنش‌های کارتخوان را دریافت کنید.
- شکایات و درخواست‌های مالیاتی خود را اعلام و پیگیری کنید.
مالیات کارتخوان سال 1403 چگونه محاسبه میشود؟
مالیات کارتخوان 1403 بر اساس درآمد حاصل از تراکنش‌های انجام شده با دستگاه پوز محاسبه میشود. برای این منظور، صاحبان کارتخوان باید در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ثبت نام کرده و کد مالیاتی دریافت کنند. سپس باید اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و میزان بدهی مالیاتی خود را مشاهده و پرداخت کنند. نرخ مالیات کارتخوان برای سال 1403 به صورت زیر است:
- 15 درصد برای درآمد مشمول مالیات سالانه از 1 تا 200 میلیون تومان
- 20 درصد برای درآمد مشمول مالیات سالانه از 200 تا 400 میلیون تومان
- 25 درصد برای درآمد مشمول مالیات سالانه بیشتر از 400 میلیون تومان
تاثیر مالیات کارتخوان بر اصناف و مشاغل مختلف
افزایش هزینه‌های عملیاتی
برای پرداخت مالیات کارتخوان، باید هزینه‌های مربوط به نصب و نگهداری دستگاه پوز، کارمزد بانکی، حسابرسی و اظهارنامه مالیاتی را بپذیرید. این هزینه‌ها ممکن است سود ناخالص شما را کاهش دهد و رقابت‌پذیری شما را نسبت به رقبایی که از کارتخوان استفاده نمی‌کنند، کاهش دهد.
تشویق به استفاده از پرداخت نقدی
برخی از اصناف و مشاغل ممکن است برای جلوگیری از پرداخت مالیات کارتخوان، ترجیح دهند که از پرداخت نقدی استفاده کنند و مشتریان خود را به این روش ترغیب کنند. این امر ممکن است باعث کاهش شفافیت و امنیت معاملات شود و مشکلاتی مانند تخلفات مالیاتی، پولشویی، فرار مالیاتی و تورم را ایجاد یا تشدید کند.
تحریک به ارائه اسناد و مدارک مالیاتی
برخی از اصناف و مشاغل ممکن است برای کاهش مالیات کارتخوان، سعی کنند که اسناد و مدارک مالیاتی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه کنند و میزان درآمد و هزینه واقعی خود را اعلام کنند. این امر ممکن است باعث افزایش شفافیت و انطباق با قوانین مالیاتی شود و درآمد دولت را از طریق مالیات‌های دیگر افزایش دهد.
معافیت‌های مالیاتی کارتخوان شامل چه کسانی میشود؟
معافیت مالیاتی کارتخوان به این معناست که برخی از اصناف و مشاغل نیازی ندارند که مالیاتی را برای درآمدهایی که از طریق تراکنش‌های کارتی کسب می‌کنند، پرداخت کنند. این معافیت یک تسهیلات مالیاتی است که دولت به منظور تشویق و حمایت از این مشاغل ارائه می‌دهد. معافیت مالیاتی کارتخوان شامل چه کسانی میشود؟
به طور کلی، مشاغلی که می‌توانند از معافیت مالیاتی کارتخوان برخوردار شوند، بستگی به قوانین و مقررات مالیاتی هر کشور دارند. در ایران، بر اساس ماده ۱۳۳ قانون مالیات‌های مستقیم، مشاغل زیر از معافیت مالیاتی کارتخوان مستفاد هستند:
- شرکت‌های تعاونی فعال در بخش روستایی و عشایری
- باشگاه‌ها و مؤسسات ورزشی
- مدارس غیرانتفاعی در همه مقاطع تحصیلی
- کارگاه‌های صنایع دستی و قالیبافی
- خدمات پزشکی مانند دندانپزشکی. متخصصان تغذیه و…
- انتشارات و مطبوعات دارای مجوز از وزارت ارشاد
البته برای برخورداری از معافیت مالیاتی کارتخوان، باید شرایط خاصی را نیز رعایت کرد. برای مثال، سقف معافیت مالیاتی کارتخوان برای تمامی مشاغل ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ تومان در سال است. به این معنی که اگر درآمد سالانه شما از طریق تراکنش‌های کارتی کمتر از این مبلغ باشد، نیازی به پرداخت مالیات نخواهید داشت. همچنین باید ثبت نام در سامانه مالیاتی کنید و اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه کنید.
جریمه عدم پرداخت مالیات کارتخوان
اگر شما نسبت به ثبت دستگاه یا درگاه خود در سامانه مالیاتی اقدام نکنید یا مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت نکنید، مشمول جریمه خواهید شد. جریمه عدم ثبت دستگاه یا درگاه در سامانه مالیاتی برابر است با قطع دسترسی به تراکنش‌های کارتی. به این معنی که شما نمی‌توانید از دستگاه یا درگاه خود برای فروش یا خدمت استفاده کنید. جریمه عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر برابر است با ۳۰ درصد از مبلغ مالیات. به این معنی که شما باید علاوه بر مبلغ مالیات، ۳۰ درصد آن را نیز به عنوان جریمه پرداخت کنید.
برای جلوگیری از جریمه باید به چه نکاتی توجه داشته باشیم؟
اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع و به درستی پر و ارسال کنید. برای ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌توانید از درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی استفاده کنید. همچنین برای آموزش کامل استفاده از درگاه ملی خدمات الکترونیک می‌توانید به (https://tax.gov.ir/action/do/show/433) مراجعه کنید.مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت کنید. برای پرداخت مالیات می‌توانید از روش‌های مختلفی مانند پرداخت آنلاین، پرداخت از طریق بانک‌ها، پرداخت از طریق دفاتر پستی و … استفاده کنید. .
در ادامه مقاله قصد داریم درمورد تاثیرات مالیات کارتخوان بپردازیم
تاثیر مالیات کارتخوان بر قیمت کالاها و خدمات
مالیات کارتخوان ممکن است بر قیمت کالاها و خدمات تاثیر داشته باشد. این تاثیر بستگی به عواملی مانند نوع کالا یا خدمت، نرخ مالیات، سطح رقابت، تقاضای بازار و … دارد. برخی از احتمالات تاثیر مالیات کارتخوان بر قیمت کالاها و خدمات عبارتند از:
افزایش قیمت کالاها و خدمات: برخی از اصناف و مشاغل ممکن است برای جبران هزینه‌های مربوط به مالیات کارتخوان، قیمت کالاها و خدمات خود را افزایش دهند. این امر ممکن است باعث کاهش تقاضا و کاهش فروش شود. اما اگر کالا یا خدمت مورد نظر از نوع لوکس یا ضروری باشد، تقاضا برای آن کمتر تغییر کند و قیمت آن بیشتر افزایش یابد.
کاهش قیمت کالاها و خدمات: برخی از اصناف و مشاغل ممکن است برای حفظ رقابت‌پذیری و جذب مشتری، قیمت کالاها و خدمات خود را کاهش دهند. این امر ممکن است باعث افزایش تقاضا و افزایش فروش شود. اما اگر کالا یا خدمت مورد نظر از نوع عادی یا غیرضروری باشد، تقاضا برای آن بیشتر تغییر کند و قیمت آن کمتر کاهش یابد.
تغییر قیمت کالاها و خدمات: برخی از اصناف و مشاغل ممکن است برای حفظ سود خود، قیمت کالاها و خدمات خود را تغییر ندهند. این امر ممکن است باعث عدم تغییر تقاضا و فروش شود. اما اگر کالا یا خدمت مورد نظر از نوع انحصاری یا کمیاب باشد، تقاضا برای آن کمتر تابع قیمت باشد و فروش آن بیشتر به عوامل دیگری مانند کیفیت، تبلیغات، اعتبار و … بستگی داشته باشد.
مقایسه مالیات کارتخوان در ایران با سایر کشورها
مالیات کارتخوان یک نوع مالیات است که بر اساس درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتی از اصناف و مشاغل دریافت میشود. این مالیات در کشورهای مختلف با نرخ‌ها و قوانین متفاوتی اعمال میشود. برای مقایسه مالیات کارتخوان در ایران با سایر کشورها، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
نرخ مالیات کارتخوان در ترکیه
در ترکیه، نرخ مالیات کارتخوان برابر با ۱۵ درصد است و بر اساس مبلغ تراکنش‌های کارتی محاسبه میشود. این مالیات برای تمامی دارندگان دستگاه پوز یا درگاه پرداخت الکترونیکی الزامی است و باید از طریق سامانه مالیاتی ثبت، اظهار و پرداخت شود .
نرم مالیات کارتخوان در هند
در هند، نرخ مالیات کارتخوان برابر با ۱۸ درصد است و بر اساس مبلغ تراکنش‌های کارتی محاسبه میشود. این مالیات برای تمامی دارندگان دستگاه پوز یا درگاه پرداخت الکترونیکی الزامی است و باید از طریق سامانه مالیاتی ثبت، اظهار و پرداخت شود .
نرخ مالیات کارتخوان درچین
در چین، نرخ مالیات کارتخوان بین ۳ تا ۶ درصد است و بر اساس نوع فعالیت و درآمد سالانه مشاغل تعیین میشود. این مالیات برای تمامی دارندگان دستگاه پوز یا درگاه پرداخت الکترونیکی الزامی است و باید از طریق سامانه مالیاتی ثبت، اظهار و پرداخت شود .
سخن پایانی
مالیات کارتخوان یک اقدام مالیاتی جدید است که هدف آن افزایش درآمد دولت و شفاف‌سازی معاملات کارتی است. اما این مالیات برای اصناف و مشاغل مختلف چالش‌ها و فرصت‌هایی را به همراه دارد که باید با توجه به نوع فعالیت و شرایط بازار مورد بررسی و ارزیابی قرار گیرد. برای انجام این کار، باید از سامانه مالیاتی استفاده کنید و از قوانین و مقررات مالیاتی آگاه باشید. همچنین باید مالیات خود را به موقع و به درستی پرداخت کنید تا از جریمه و مشکلات مالیاتی جلوگیری کنید.
نرم افزار مدیریت جامع مالی و حسابداری
نرم افزار های شیوا در نسخه های بازرگانی، خدماتی، تولیدی و پیمانکاری ارائه شده تا کسب‌وکارها را در این شرایط سخت اقتصادی و مالیاتی یاری کند و با تکیه به این سیستم پیشرفته دارای هوش مصنوعی با امکانات عالی و کاربری ساده با بیش از ۲۳ سال سابقه دارای سیستم و زیرسیستم از جمله: رابط سامانه مودیان، انبار، حقوق و دستمزد، فروش، انبار دارایی ثابت و CRM،تولید ، مدیریت کسب‌وکارتان را ساده‌تر و دقیق تر کنید.
